营运资金定义:营运资金指的是在公司经营活动中占有在流动资产里的资金。
营运资金的特征如下所示:
1、营运资金的源头具备多元性;
2、营运资金的总数具备不确定性;
3、营运资金的资金周转具备短期内性;
4、营运资金的实体形状具备变动性和容易变现性。
营运资金的管理方针如下所示:
达到正常资金要求:应仔细分析生产经营情况,适时调整营运资金的需求总数。
提升资金利用效率:减少经营周期,加快变现全过程,加速营运资金资金周转。
节省资金维护成本:确保生产制造经营需要前提下,竭尽全力减少资金维护成本。
维持短期偿债能力:科学安排流动资产和流动负债的对应关系,维持流动资产结构和流动负债构造的匹配性,保证企业有充足的短期偿债能力。
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