出纳员的岗位设定主要包含资金分配岗位、收付管理方法岗位、运营支持岗位,以及其它由企业委任的岗位等。出纳的工作岗位职责包含往来账户清算、薪资发放及其货币资金计算。
应注意,财务出纳不可担任核查、会计档案保管收入、开支、花费、债务账务的计算登记工作;不可由一人申请办理货币资金业务流程的全流程;依据财务会计制度的规定,在申请现金银行存款收付服务时,要严格把关相关会计原始凭证,再据此编写收付款凭证,再根据编制收付款凭证逐单次序备案现钱日做账和银行存款日记账,并长出账户余额。
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